醫(yī)療保險計提與繳納的分錄?
一般記入其他應(yīng)收款。
計提時
借:應(yīng)付職工薪酬
貸:其他應(yīng)付款--養(yǎng)老保險
--醫(yī)療保險
--失業(yè)保險
--住房公積金
實際扣繳時
借:其他應(yīng)付款--養(yǎng)老保險
--醫(yī)療保險
--失業(yè)保險
--住房公積金
貸:銀行存款
計提醫(yī)療保險費(fèi)分錄?
1.
企業(yè)計提醫(yī)保社保時,會計分錄為: 借:管理費(fèi)用等(根據(jù)員工部門計入對應(yīng)的科目) 貸:應(yīng)付職工薪酬——工資 應(yīng)付職工薪酬——社保費(fèi)(單位部分)
2.
發(fā)放企業(yè)工資,會計分錄為: 借:應(yīng)付職工薪酬——工資 貸:其他應(yīng)收款——社保費(fèi)(個人部分) 銀行存款
3.
繳納社保費(fèi)時: 借:應(yīng)付職工薪酬——社保費(fèi)(單位部分) 其他應(yīng)收款——社保費(fèi)(個人部分) 貸:銀行存款。
醫(yī)療保險在貸方是什么意思?
醫(yī)療保險貸方,一般是已經(jīng)計提但沒有實際繳納的金額。醫(yī)療保險分兩部分,企業(yè)部分和個人部分。企業(yè)部分計提計時,借方計入生產(chǎn)成本或費(fèi)用科目,貸方計入應(yīng)付職工薪酬-醫(yī)療保險金,實際繳納時,計入應(yīng)付職工薪酬借方。
個人部分計提時,借方計入應(yīng)付職工薪酬-工資,貸方計入應(yīng)付職工薪酬-代扣社保-醫(yī)療保險金,實際繳納時,計入應(yīng)付職工薪酬-代扣社保-醫(yī)療保險金,貸方計入銀行存款。
醫(yī)療保險怎么做賬?
醫(yī)療保險按照以下分錄做賬
1、工資
借:管理費(fèi)用-工資
貸:其他應(yīng)付款-社保(代扣個人)
銀行存款(實際付的工資)
2、社保
借:應(yīng)付工資-社保(公司交納五險)
其他應(yīng)付款-社保(代扣個人)
貸:銀行存款
3、個稅
交稅時
借:其他應(yīng)收款-個稅(代扣)
貸:銀行存款
收回時(只是空做一筆分錄)
借:現(xiàn)金
貸:其他應(yīng)收款-個稅
計提個人負(fù)擔(dān)金額時: 借:應(yīng)付工資 貸:其他應(yīng)付款--醫(yī)保(個人負(fù)擔(dān)金額) 2、繳納時: 借:管理費(fèi)用--醫(yī)保(單位負(fù)擔(dān)金額) 其他應(yīng)付款--醫(yī)保(個人負(fù)擔(dān)金額) 貸:銀行存款