社保基數(shù)補繳怎么做分錄?
企業(yè)補繳社保費時,借:應(yīng)付職工薪酬-社保費(單位部分) 其他應(yīng)收款-社保費(個人部分),貸:銀行存款;
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企業(yè)計提補繳的社保費時,借:管理費用等,貸:應(yīng)付職工薪酬-工資 應(yīng)付職工薪酬-社保費(單位部分);
企業(yè)發(fā)放工資時,借:應(yīng)付職工薪酬-工資,貸:其他應(yīng)收款-社保費(個人部分)
銀行存款。
補交社保所需要的會計記賬憑證怎么做?
1、單位承擔(dān)部分,
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借:以前年度損益調(diào)整,
貸:應(yīng)付職工薪酬—單位社保,
2、員工個人承擔(dān)部分,
借:應(yīng)付職工薪酬—工資,
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貸:其他應(yīng)收款—個人社保,
3、補交社保時,
借:應(yīng)付職工薪酬—單位社保,
其他應(yīng)收款—個人社保,
貸:銀行存款。
4、做結(jié)轉(zhuǎn)分錄,
借:利潤分配—未分配利潤,
貸:以前年度損益調(diào)整。
補交前一年度社會保險基金如何做會計分錄?
怎么感覺好像回答過這個問題呢?? 再來一次好了。
首先,只要是跨年度的,或者在資產(chǎn)負(fù)債表日之后入賬的,都必須通過“以前年度損益調(diào)整”科目,結(jié)轉(zhuǎn)都通過“利潤分配--未分配利潤 ”。于是乎~~~~ 作補提分錄 借:以前年度損益調(diào)整 XX 貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅-未交增值稅 XX 結(jié)轉(zhuǎn)入未分配利潤: 借:利潤分配--未分配利潤 XX 貸:以前年度損益調(diào)整 XX 補交稅金時,完全一個樣嘛! 借:應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅-未交增值稅 XX 貸:銀行存款 XX 最后,你不及時交款,肯定是有滯納金的,這個走“營業(yè)外支出”,SO: 借:營業(yè)外支出 XX 貸:銀行存款 XX 完事了。。。