社保基數(shù)補繳怎么做分錄？
企業(yè)補繳社保費時，借：應(yīng)付職工薪酬-社保費（單位部分） 其他應(yīng)收款-社保費（個人部分），貸：銀行存款；
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企業(yè)計提補繳的社保費時，借：管理費用等，貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 應(yīng)付職工薪酬-社保費（單位部分）；
企業(yè)發(fā)放工資時，借：應(yīng)付職工薪酬-工資，貸：其他應(yīng)收款-社保費（個人部分）
銀行存款。
補交社保所需要的會計記賬憑證怎么做？
1、單位承擔(dān)部分，
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借：以前年度損益調(diào)整，
貸：應(yīng)付職工薪酬—單位社保，
2、員工個人承擔(dān)部分，
借：應(yīng)付職工薪酬—工資，
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貸：其他應(yīng)收款—個人社保，
3、補交社保時，
借：應(yīng)付職工薪酬—單位社保，
其他應(yīng)收款—個人社保，
貸：銀行存款。
4、做結(jié)轉(zhuǎn)分錄，
借：利潤分配—未分配利潤，
貸：以前年度損益調(diào)整。
補交前一年度社會保險基金如何做會計分錄？
怎么感覺好像回答過這個問題呢？？ 再來一次好了。
首先，只要是跨年度的，或者在資產(chǎn)負(fù)債表日之后入賬的，都必須通過“以前年度損益調(diào)整”科目，結(jié)轉(zhuǎn)都通過“利潤分配--未分配利潤 ”。于是乎~~~~ 作補提分錄 借：以前年度損益調(diào)整 XX 貸：應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅-未交增值稅 XX 結(jié)轉(zhuǎn)入未分配利潤： 借：利潤分配--未分配利潤 XX 貸：以前年度損益調(diào)整 XX 補交稅金時，完全一個樣嘛！ 借：應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅-未交增值稅 XX 貸：銀行存款 XX 最后，你不及時交款，肯定是有滯納金的，這個走“營業(yè)外支出”，SO： 借：營業(yè)外支出 XX 貸：銀行存款 XX 完事了。。。
