計提社保和工資的會計分錄怎么做？
計提很簡單，以下為社保和工資、個稅業(yè)務(wù)的全部分錄：
一、計提
計提按應(yīng)付金額計提
借：成本費用科目（根據(jù)受益部門確定）
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資（應(yīng)付工資）
貸：應(yīng)付職工薪酬-社保（企業(yè)負擔部分）
二、從工資中代扣個稅、個人負擔的社保及其他扣款
借：應(yīng)付職工薪酬（各項扣款總和）
貸：應(yīng)付職工薪酬-社保（個人負擔部分）
貸：應(yīng)交稅費-代扣代繳個人所得稅
貸：其他應(yīng)收款（或其他應(yīng)付款，從工資中扣除的其他各項扣款）
三、發(fā)放工資
借：應(yīng)付職工薪酬-工資（應(yīng)付的工資減去扣項扣款后的實付工資）
貸：銀行存款
四、繳納社保
借：應(yīng)付職工薪酬-社保（企業(yè)負擔部分加上個人負擔部分的總和）
貸：銀行存款
五、代繳個稅
借：應(yīng)交稅費-代扣代繳個人所得稅
貸：銀行存款
1、計提工資時，
借：管理費用等
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
發(fā)放時，
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：銀行存款
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保費等（個人承擔部分）
2、繳納社保時
借：應(yīng)付職工薪酬—社會保險費—社會保險
—醫(yī)療保險
—失業(yè)保險
—工傷保險
—生育保險
其他應(yīng)收—xx人
貸：銀行存款
3、社保轉(zhuǎn)結(jié)時
借：管理費用—社保
貸;
借：應(yīng)付職工薪酬—社會保險費—社會保險
—醫(yī)療保險
—失業(yè)保險
—工傷保險
—生育保險
4、繳納個稅時
借：應(yīng)繳稅費—應(yīng)繳個人所得稅
貸：銀行存款
1、計提工資時：
借：管理費用-工資XXXX
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資XXXX
2、計提社保時：
（1）用人單位繳納：
借：管理費用-XXXX
貸：應(yīng)付職工薪酬-社保XXXX
（2）職工個人繳納：
借：其他應(yīng)收款-個人社保XXX
貸：其他應(yīng)付款-個人社保XXX
3、繳納社保時：
借：應(yīng)付職工薪酬-社保XXXX
其他應(yīng)付款-個人社保XXX
貸：銀行存款XXXX
4、發(fā)放工資時：
借：應(yīng)付職工薪酬-工資XXXX
貸：其他應(yīng)收款-個人社保XXX
銀行存款XXXX
謝謝邀請。
會計每月都會在月末進行工資、社保和個稅的計提，相關(guān)會計分錄入下：
1、計提工資的會計分錄：
借：管理費用-工資
銷售費用-工資
制造費用-工資
生產(chǎn)成本-工資
管理費用-社保（企業(yè)承擔部分）
銷售費用-社保（企業(yè)承擔部分）
制造費用-社保（企業(yè)承擔部分）
生產(chǎn)成本-社保（企業(yè)承擔部分）
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資
應(yīng)付職工薪酬-社保（企業(yè)承擔部分）
其他應(yīng)付款-社保（個人承擔部分）
應(yīng)交稅費-個人所得稅
2、繳納社保時的會計分錄如下：
借： 應(yīng)付職工薪酬-社保（企業(yè)承擔部分）
其他應(yīng)付款-社保（個人承擔部分）
貸：銀行存款-某銀行
3、支付工資、繳納個人所得稅時的會計分錄如下：
借： 應(yīng)交稅費-個人所得稅
應(yīng)付職工薪酬-工資
貸：銀行存款-某銀行
